청년은 5년간 90%, 기타는 3년간 70% 감면 혜택이 있어요.
지금 바로 본인 감면액을 계산해보세요.
중소기업 해당여부 보기
소득세 감면 신청서 양식 다운
| 취업자 유형 | |
|---|---|
| 생년월일 | |
| 취업일 | |
| 군복무 기간 | |
| 연봉 (만원) |
| 취업자 유형 | - |
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| 취업시 나이 | - |
| 감면 기간 | - |
| 감면율 | - |
| 감면 시작일 | - |
| 감면 종료일 | - |
| 연간 추정 소득세 | - |
| 연간 감면액 | - |
| 총 감면 혜택 | - |
중소기업에 취업한 청년, 고령자, 경력단절여성, 장애인 분들이 매달 급여명세서를 받을 때마다 "세금이 이렇게 많이 나가야 하나?" 하는 생각을 하게 되는 것은 당연합니다. 특히 사회초년생이나 재취업자에게는 떼이는 세금 하나하나가 아까운 게 현실이죠. 그런데 중소기업 취업자 소득세 감면 제도를 알고 계신가요? 조건만 맞으면 최대 5년간 소득세의 90%를 감면받을 수 있는 엄청난 혜택입니다.
중소기업 취업자 소득세 감면은 조세특례제한법 제30조에 따라 일정 조건을 갖춘 근로자가 중소기업에 취업할 경우 소득세를 대폭 줄여주는 제도입니다. 청년의 경우 5년간 90% 감면을 받을 수 있고, 고령자, 장애인, 경력단절여성은 3년간 70% 감면을 받을 수 있습니다. 모든 유형에서 연간 감면 한도는 200만원입니다. 예를 들어 청년이 월 소득세 10만원을 납부한다면 실제 납부액은 1만원으로 9만원을 절약할 수 있습니다.
중소기업 취업자 소득세 감면 대상이 되려면 먼저 취업자 유형을 확인해야 합니다. 청년은 근로계약 체결일 현재 15~34세로 군복무기간 최대 6년을 차감할 수 있습니다. 고령자는 근로계약 체결일 현재 60세 이상이어야 하고, 장애인은 장애인복지법상 장애인이나 국가유공자 상이자 등이 해당됩니다. 경력단절여성은 1년 이상 근무 후 결혼이나 출산 등으로 퇴직하고 2~15년 이내에 동종업종에 재취업한 경우입니다.
다만 임원 및 일용근로자, 최대주주 또는 최대출자자와 그 가족, 국민연금 및 국민건강보험료 납부사실이 확인되지 않는 사람은 중소기업 취업자 소득세 감면을 받을 수 없습니다. 또한 전문서비스업(법무, 회계, 세무), 보건업(병원, 의원), 금융, 보험업 종사자, 교육서비스업, 오락 관련 서비스업 등도 제외 대상입니다.
중소기업 취업자 소득세 감면 신청서는 국세청 양식에 따라 9개 항목을 작성해야 합니다. 먼저 기본 정보로 성명, 주민등록번호, 주소를 정확히 기입해야 하며, 주민등록등본상 이름과 도로명주소로 작성하는 것이 좋습니다. 취업자 유형은 청년, 60세 이상, 장애인, 경력단절여성 중 본인에게 해당하는 항목에 체크하면 됩니다.
가장 복잡한 부분은 연령 계산입니다. 중소기업에 취업한 날 연령은 취업일에서 생년월일을 뺀 기간을 년, 월, 일로 계산합니다. 예를 들어 1995년 5월 10일 생이 2023년 3월 15일에 취업한 경우 27년 10개월 5일이 됩니다. 군필 남성의 경우 병역근무기간을 별도로 계산해야 하는데, 전역일에서 입대일을 뺀 기간을 구하고, 병무민원포털에서 정확한 날짜를 확인할 수 있습니다. 병역근무기간 차감 후 연령은 취업한 날 연령에서 병역근무기간을 뺀 기간입니다.
감면 기간 설정에서 시작일은 중소기업에 취업한 날(근로계약서상 시작일)을 기입하고, 종료일은 청년의 경우 취업일로부터 5년 후 해당 월의 말일, 기타 유형은 3년 후 해당 월의 말일을 적습니다. 복잡한 계산이 어렵다면 중소기업 취업자 소득세 감면 계산기를 활용하여 생년월일, 취업일, 입대일, 전역일을 입력하고 자동으로 계산된 결과를 신청서에 적용하면 됩니다.
신청 절차는 근로자가 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 중소기업 취업자 소득세 감면명세서를 회사에 제출하고, 회사가 중소기업 취업자 소득세 감면신청서를 세무서에 제출하는 순서입니다. 이후 급여 지급 시 회사가 자동으로 소득세 90% 감면을 적용하고 연말정산 때 최종 정산 처리됩니다. 최초 1회 제출로 감면 기간 동안 자동 적용되므로 매번 신청할 필요가 없습니다.
중소기업 취업자 소득세 감면 신청을 놓쳤어도 걱정할 필요가 없습니다. 5년 이내라면 경정청구를 통해 환급받을 수 있는데, 관할 세무서에 감면 신청서, 근로계약서, 중소기업 확인서, 주민등록등본을 제출하면 약 2~3개월 후에 처리됩니다.
실제 절세 효과를 보면 연봉 3,000만원인 청년은 연간 약 80만원, 연봉 4,000만원인 청년은 연간 약 150만원을 절약할 수 있습니다. 다만 지방소득세는 별도 납부 대상이므로 감면되지 않으며, 이 제도는 2026년 말까지 적용됩니다.
결론적으로 중소기업 취업자 소득세 감면은 청년(15~34세), 고령자(60세 이상), 장애인, 경력단절여성이 중소기업 취업 후 다음 달 말일까지 회사에 서류를 제출하면 청년은 90% 감면(5년), 기타는 70% 감면(3년)을 받을 수 있는 제도입니다. 연간 한도는 200만원이며 2026년 말까지 적용됩니다. 취업 후 즉시 회사에 문의하여 신청서, 주민등록등본, 근로계약서를 준비하고, 복잡한 연령 계산은 온라인 계산기를 활용하는 것이 좋습니다. 놓쳤더라도 5년 이내에는 경정청구로 환급받을 수 있으니 월급에서 떼이는 세금이 아깝다면 오늘 바로 확인해보시기 바랍니다.